行政事业单位内控体系建设理论与实物-第二次课程大纲

一、为什么要完善内部控制

        1.风险案例及其警示 

理念一：风险无处不在,风险无时不在；

             风险在资金；

             风险在采购；

             风险在基建……

             理念二:一次重大的风险事故，足以将多年奋斗的成果毁于一旦。

             理念三：风险是可以控制的。只要我们拥有充足的风险意识，掌握了风险管理的方法和技术，就可以有效地防范和控制风险，把风险带来的不利影响控制在合理的范围内。

         2.内部控制出台背景

         3.内部控制出台过程

         4.内部控制目标

二、什么是内部控制

        1.内部控制的定义

        2.内部控制的释义

        3.内部控制的方法

        4.内部控制的要素

三、如何完善内部控制

        1.应构建什么样的内部控制

• 构建“三位一体”内部控制实务体系，具体包括：构建内部控制标准体系，确保风险得到全方位、全过程控制；构建内部控制落地实施体系，确保内部控制能充分落地实施；构建内部控制实施保障体系，确保内部控制能得到充分有效执行

         2.如何完善内部控制-相关程序和方法

• • 流程目录

  • 现状流程图

  • 风险评估

  • 优化流程图

  • 控制矩阵

  • 现状评估报告